Uutiset
Rahoitus, vuokraus vai leasing? Oikea vaihtoehto kannattaa selvittää
Maamme talous on ollut viime vuodet vähintäänkin haasteellisessa tilanteessa, ja tämä on luonnollisesti näkynyt myös kone- ja ajoneuvoinvestointien määrässä. Nyt tunnelin päässä näkyy valoa, ja hankintojen määrän arvioidaan myös lähtevän tämän vuoden aikana kasvuun. Tässä tilanteessa erilaiset osamaksu-, rahoitus- tai leasingratkaisut kiinnostavat suurta osaa investointeja tekeviä osapuolia. Pankkien lisäksi maassamme on runsaasti erilaisia rahoitus- ja leasingalalla toimivia yrityksiä, ja parhaan ratkaisun löytämiseen kannattaa käyttää aikaa ja vaivaa.
Oman tilanteen tarkka analysointi ennen hankintaa on ensiarvoisen tärkeää. Huomioitavia seikkoja ovat esimerkiksi hankinnan arvioitu takaisinmaksuaika, mahdollisen omarahoitusosuuden eli käsirahan määrä, mahdollisen vaihtokoneen, laitteen tai auton arvo, korkotaso, jäännösarvon suuruus, hankinnan mahdollinen uudelleen vuokraus tai eteenpäin myynti, maksuohjelman muutosmahdollisuudet kuten lyhennysvapaat sekä oman luottoluokituksen taso. Selkeyttä ratkaisuun on saatavilla alan palveluja tarjoavilta yrityksiltä, joiden ammattitaitoon ja luotettavuuteen voi maamme tarkan valvonnan ansiosta luottaa.
Realistisesti eteenpäin
Hankintoja tehdessä kannattaa ehdottomasti jo etukäteen tarkoin selvittää omat resurssit pitkällä tähtäimellä. Tulevaisuutta on luonnollisesti nopeastikin muuttuvissa tilanteissa vaikea arvioida, mutta kannattaa pyrkiä mahdollisimman tarkoin toteutuvaan tilanteeseen, jossa on huomioitu myös mahdolliset positiiviset ja negatiiviset muutokset. Turha kaunistelu ei kannata, sillä rahoitusta antavat yritykset suorittavat joka tapauksessa tarkat luottokelpoisuuden arvioinnit, ja esimerkiksi luottoluokituksella ja vakuuksien määrällä on suuri merkitys
Osamaksun suosio säilyy
Maamme perinteiden mukaan osamaksu on edelleen hyvin yleinen ratkaisu arvokkaita investointeja suoritettaessa. Tässä tavassa oleellinen seikka on luonnollisesti korkotaso, ja valinta kiinteän tai vaihtuvan koron osalta.
Osamaksurahoituksessa käsirahan osuus on yleensä vähintään noin 20–30 prosenttia ja usein mahdollisen vaihtokoneen, -auton tai -laitteen arvo riittää kattamaan tämän osuuden. Osamaksulla hankittu kone, auto tai laite liitetään aina yrityksen omaan taseeseen ja siitä voi tehdä normaalit poistot. Hintaan sisältyvä arvonlisävero voidaan vähentää heti toimitushetkellä.
Vaihtoehtoja löytyy
Leasing ja vuokraus ovat myös monissa tapauksissa kannattavia ratkaisuja hankintoihin. Leasingissa sovitaan esimerkiksi vuokrauksen pituus, kuukausierän suuruus, mahdollisen palautuksen ehdot, lunastusmahdollisuudet, jäännösarvon määrittelyperiaate sekä leasingkauden jatkamisen ehdot. Käteis- ja osamaksukaupasta poiketen leasinghankintaa ei kirjata yhtiön taseeseen, vaan maksuerät kirjataan vuokrakuluiksi tuloslaskelmaan. Vuokramaksut ovat verotuksessa alv-vähennyskelpoisia. Huoltoleasingissa puolestaan kuukausivuokraan sisältyvät huoltokustannusten ohella yleensä myös äkillisen rikkoutumisen aiheuttamat ylimääräiset kustannukset.
Vuokraustoiminta taas soveltuu esimerkiksi lyhytaikaiselle käytölle, tai kun urakan aikataulu ei ole tarkkaan tiedossa. Tällöin vältetään arvokkaat investoinnit ja samalla saadaan omien asiakkaiden vaatimukset täytettyä sopimusten mukaan. Vuokrattavien koneiden, autojen ja laitteiden valikoima on myös kasvanut vauhdilla, ja vuokraamoiden lisäksi monella maahantuojilla on jo nyt tarjolla hyvinkin monipuolinen valikoima vuokrakalustoa.
Suomen rahoitusratkaisujen tilanteesta tarkin kuva on luonnollisesti alan palveluita tarjoavilla yrityksillä, ja kutsuimme heitä vastaamaan alan ajankohtaiseen tilanteeseen. Seuraavassa kysymykset ja saadut vastaukset.
*******************************************************************
1. Minkälaisia rahoitusvaihtoehtoja tarjoatte kone/autokauppoja suunnitteleville asiakkaillenne?
2. Minkä suuruista käsirahaa prosenteissa edellytätte osamaksurahoituksessa? Käykö vaihtokone/auto yleensä käsirahaksi? Minkä pituisia osamaksukaupassa sopimuskaudet yleensä ovat?
3.Mikä on tällä hetkellä vallitseva korkotaso ja onko rahoituksen saaminen hankaloitunut paljon? Miltä vuoden 2025 tilanne näyttää tällä hetkellä?
4. Minkä pituisia leasingsopimuksia tällä hetkellä tehdään? Otetaanko leasingin yhteydessä mahdollinen vaihtokone/auto vastaan jollain tavalla?
5. Miten asiakkaidenne sopimukset jakautuvat tällä hetkellä? Onko esimerkiksi suora rahoitus tai leasing noussut suosiossa?
************************************************************
Mika Heino
1. Osamaksu ja leasing. Koneliikkeiden kautta hankittavat koneet/autot, sekä yrittäjien väliset kaupat. Ulkomailta hankittavien kohteiden rahoitukset. Päättyvien sopimusten jatkorahoitukset.
2. Osamaksussa käsiraha alkaen 10 %, mutta pääsääntöisesti käsiraha n.20 %.
Vaihtokone käy käsirahana (hyvityshinta – vaihtokoneen mahdollinen rahoitusvelka). Mikäli vaihtokoneen velaton hyvityshinta on erityisen suuri suhteessa vaadittuun käsirahaan, voidaan yritykselle tulouttaa osa vaihtokoneen hyvityshinnasta kassaan. Sopimuskaudet yleensä 24–72 kk.
3. Rahoituskorkoon vaikuttaa yleinen korkotilanne(markkina), sekä asiakkaan/kohteen tiedot. Tällä hetkellä suurin osa asiakkaiden rahoituskoroista osuu 5–6 % haarukkaan. Rahoituksen peruskriteerit eivät ole muuttuneet ja myönteiseen luottopäätökseen vaikuttavat edelleen: yrityksen historia, kannattavuus, maksutapa, oma pääoma (varat-velat) ja rahoitettavan pääoman koko suhteessa yrityksen liikevaihtoon. Yrittäjä itse tuntee parhaiten yrityksensä ja sen tärkeimmät vahvuudet (oma sitoutuminen, työntekijät, osaaminen, asiakassuhteet jne.), mutta nämä asiat eivät välttämättä korostu yrityksen tunnusluvuissa tai luottoluokituksessa. Tämän takia luottohakemukselle olisi tärkeää saada ’tarina numeroiden takana’, jotta luottopäättäjä osaa katsoa esimerkiksi taloustietoja tai tunnuslukuja oikeassa valossa. Vuoden 2025 tilanteessa ei ainakaan vielä ole näkyvissä mitään erityistä tekijää, joka muuttaisi nykytilannetta suuntaan tai toiseen.
4. Sopimuskaudet yleensä 24–72 kk. Aivan kuten osamaksurahoituksessakin, vaihtokone käy ensimmäisenä eränä (hyvityshinta – vaihtokoneen mahdollinen rahoitusvelka). Mikäli vaihtokoneen velaton hyvityshinta on erityisen suuri suhteessa vaadittuun ensimmäiseen erään, voidaan yritykselle tulouttaa osa vaihtokoneen hyvityshinnasta kassaan.
5. Tällä hetkellä rahoitukset jakautuvat noin 60/40 % leasingin eduksi. Rahoitusmuodoissa on melko paljon vaihtelua toimialoittain. Maanrakennuspuolella leasing on jo vakiintunut rahoitusmuoto ja yleisempi kuin osamaksu. Kuljetuspuolella ja metsäkoneurakoinnissa on oltu perinteisesti osamaksumiehiä, mutta leasingin suosio on noussut uuden yrittäjäpolven myötä ja kasvaa edelleen. Maataloudessa otetaan vasta ensi askeleita leasingin suhteen, mutta varsinkin nyt, kun tiloja on alettu yhtiöittämään, niin leasing on tullut varteenotettavaksi vaihtoehdoksi. On varmaan luonnollista, että vanhempi sukupolvi tekee asioita pitkälti totuttujen tapojen mukaan, ja nuorempi taas on utelias ja katsoo asioita ehkä vähän avoimemmin.
*******************************************************************************’
Joel Liski, Head of Commercial B2B
1. Ikano Bank on ruotsalainen pankki, joka tarjoaa Leasing-rahoitusta yrityksille. Leasing-termin alla on monenlaisia variaatioita, mm. perinteisestä rahoitusleasingistä vuokraan. Myös erinäisten palveluiden sisällyttäminen leasing-vuokraan on mahdollista. Leasing-sopimukset ovat räätälöitävissä tiettyyn pisteeseen saakka, joka auttaa asiakkaalle sopivimman kokonaisuuden löytymistä – oli kyse sitten rahoitettavasta kohteesta, vuokra-ajasta tai esimerkiksi käsirahan käyttämisestä.
2. Ikano Bank ei tarjoa osamaksutuotetta tällä hetkellä.
3. Ikano Bank rahoittaa leasing-kaupat omasta taseestaan omalla rahallaan. Ikano Bank tarjoaa SWAP-pohjaista kiinteää korkoa, joka tarkastetaan aina rahoitushetkellä.
Korkotaso on ollut vakaasti laskusuuntainen jo pidemmän aikaa, ja jo nyt ollaan vuoden 2022 loppukesän tasolla. Globaalit geopoliittiset jännitteet ja niiden arvaamattomat vaikutukset on kuitenkin aina hyvä pitää mielessä.
Rahoituksen saamisen suhteen tunnusluvut ovat pysyneet muuttumattomina. Ikano Bank harjoittaa ammattimaista ja vastuullista luotonantopolitiikkaa, jonka johdosta sisäisten ja ulkoisten tekijöiden vaikutus pankin luottopolitiikkaan on häviävän pieni. Huolimatta vuoden 2024 haastavista talousolosuhteista ja mm. yritysten konkurssien ennätysmääristä, vuosi 2025 on käynnistynyt odotetunlaisissa, tasaisissa merkeissä.
4. Ikano Bank toimii usealla segmentillä ja rahoittaa monentyyppisiä koneita ja laitteita kuorma-autoista kahviautomaatteihin. Rahoitettava kohde on merkittävin sopimuksen pituuteen vaikuttava tekijä.
Kone- ja autopuolella tyypillisin sopimuspituus on 60–72 kk, kun taas pienemmissä laitteissa tyypillisin sopimuspituus on 24–36 kk.
Leasingin yhteydessä vuokralle ottaja voi toimittaa vaihtokoneen myyjäliikkeelle, jonka tarjoama vaihtohyvitys voidaan käyttää leasing-sopimukseen käsirahana. Tämä alentaa rahoitettavaa määrää, jolla on taas pienentävä vaikutus leasing-rahoituksen parametreihin, kuten esimerkiksi Asiakkaan maksaman vuokraerän suuruuteen.
5. Valtaosa asiakkaidemme leasing-sopimuksista on rahoitusleasing-sopimuksia, joissa asiakkaalla on jäännösarvovastuu. Vuokra, jossa jäännösarvovastuu on vuorostaan myyjäliikkeellä, on nostanut päätään viime vuosina.
Isossa kuvassa leasing on selkeästi nostanut tunnettuuttaan ja suosiotaan vuosi vuodelta. Leasing on ollut Suomessa jo aiemmin suhteellisen laajalti käytetty rahoitusmuoto sekä kone- ja autokaupassa että ICT-puolella, mutta nostanut profiiliaan myös muualla, kuten esimerkiksi maa- ja metsätalouspuolella, teollisuudessa, liikunta-aloilla, juoma-automaattibisneksessä ja toimistokalusteissa
****************************************************************************
Volvo Financial services + Renault Trucks Financial services -rahoitus: Toni Hållfast
1.Tarjolla olevamme rahoitustuotteet ovat osamaksu, rahoitusleasing ja Balanssi-tuote, jossa asiakkaalle tarjotaan sopimuskaudelle rahoituksen lisäksi myös huolto. Tämän lisäksi Balanssi-tuotteessa Volvo vastaa sopimuskauden jälkeisestä jäännösarvosta. Rahoitussopimuksissa otetaan luonnollisesti huomioon asiakkaiden toiveet sopimuksien pituudesta, kausivaihteluista kuukausimaksuissa ja käsirahasta.
2.Käsirahan määrä suunnitellaan yhdessä asiakkaan kanssa. Käsirahana voi toimia raha tai vaihtoesine. Sopimuskaudet riippuvat hyvin pitkälti koneiden/autojen käyttötunneista/kilometreistä. Toisin sanoen, hajonta voi olla todella iso.
3.Rahoitussopimusten korkotaso on lähtenyt laskuun yleisen korkotason laskun myötä ja nykyinen korkotaso on alhaisempi kuin vuosi sitten. Meillä VFS:lla viimeisten vuosien raskaammat ajat eivät ole vaikuttaneet rahoituksen saatavuuteen tai luottopolitiikkaan. Itse asiassa viimeiset pari vuotta on ollut rahoitusvolyymissamme vahvan kasvun aikaa. Uskomme, että 2025 tullee olemaan edellisen vuoden kaltainen rahoitusvolyymin suhteen.
4. Leasingsopimusten pituudet saattavat vaihdella hyvinkin paljon johtuen koneen/auton käyttötarkoituksesta. Käytännössä leasingsopimuksen pituus mietitään kolmikannassa asiakkaan, auto/konemyynnin ja VFS:n kanssa. Pyrimme aina löytämään asiakkaillemme tarkoituksenmukaisin toimintamalli ja sopimuskausi.
Vaihtokoneet/autot on mahdollista huomioida leasingsopimuksessa. Näissä tilanteissa mennään asiakkaiden toiveiden mukaan.
5.Kun katselemme omalta osaltamme kehitystä viimeisen kahden vuoden aikana, voimme tehdä muutaman havainnon. Perinteinen osamaksu on säilyttänyt asemansa rahoitustuotteena hyvin. Toisaalta asiakkaiden investoidessa uusiin moottoriteknologioihin kuten kaasuun ja sähköön, käytännössä kaikki rahoitussopimukset ovat leasing-pohjaisia. Tuotteena on siis rahoitusleasing tai Balanssi.
********************************************************************************
Toimitusjohtaja, Kari Rautanen
1. Tarjoamme tunnetuimpien pankkien ja rahoitusyhtiöiden osamaksu-, rahoitus- sekä huolto-leasingin tuotteita. Lisäksi tarjoamme Tratonin osamaksu- ja leasing-tuotteita sekä omaa Adampolis Truck Rental pitkäaikaisvuokrausta.
2. Tavoitteena on alv:n suuruinen käsiraha. Vaihtokone/auto käy yleensä käsirahaksi Osamaksukaupan sopimuskaudet yleensä ovat 48–60 kk mittaisia
3. Asiakkaillamme on haasteellisia vuosia takana, mikä totta kai vaikuttaa luottopäätöksen myöntämiseen sekä asiakaskohtaiseen korkotasoon.
Lähihistoriaan nähden ei vielä ole havaittavissa oleellista muutosta parempaan.
4. Tällä hetkellä tehdään 36–60 kuukauden pituisia leasingsopimuksia. Vaihtokone/auto otetaan vastaan leasingin yhteydessä jollain tavalla.
5. Osamaksua on eniten. Vuokrauksen suosio on kasvussa.
***********************************************************************
Scania rahoitus:
Scania Finans AB:n Suomen toimintojen vetäjä Matti Tanninen
1.Rahoitusleasing, käyttöleasing ja osamaksu. Me rahoitamme uusia Scania kuorma-autoja ja busseja, päällirakenteita ja perävaunuja sekä käytettynä kaiken merkkisiä kuorma-autoja ja busseja.
2. Tyypillinen käsiraha osamaksuissa on 25–30 % kohteen arvonlisäverollisesta hinnasta. Käsirahasta voidaan neuvotella ja etsiä asiakkaalle sopiva ratkaisu. Esimerkiksi monesti voidaan sopia, että asiakas maksaa osan käsirahasta ennen auton luovutusta ja loppu hieman myöhemmin. Osamaksuajat kuorma-autoissa on 2–5 vuotta ja päällirakenteissa/perävaunuissa 3–6 vuotta. Rahoitusaika vaihtelee tosi paljon auton käyttötarkoituksen mukaan. Rahoittajana meille on tärkeä ymmärtää mitä autolla tehdään ja minkälainen asiakkaan liiketoiminta on. Jos auto kulkee yötä päivää ja kilometrejä tulee paljon, niin silloin auton arvokin putoaa nopeammin ja osamaksuerän on syytä olla tämän kanssa linjassa. Joskus on tarpeen erottaa päällirakenne ja alusta omiin rahoitussopimuksiinsa, jos päällirakenne halutaan siirtää uuteen autoon siinä vaiheessa, kun edellinen auto on jo vaihtokunnossa.
3. En koe, että rahoituksen saaminen olisi hankaloitunut. Sellainen asiakas, jolla on tiedot kunnossa, saa minusta meiltä rahoitusta samalla tavalla kuin ennenkin. Jotkut muut rahoittajat voivat välillä suhtautua kuorma-autojen ja niihin liittyvän kaluston rahoittamiseen nihkeämmin ja välillä innokkaammin. Tuntuu, että he välillä rahoittavat mieluummin jotain muuta. Meillä into kuorma-autojen (ja niihin liittyvän kaluston) rahoittamiseen säilyy tasaisena, koska me emme rahoita mitään muuta. Korkotasoa en pysty näin julkisesti kommentoimaan, koska jokaisen asiakkaan rahoitus hinnoitellaan yksilöllisesti ja hinnoittelussa otetaan huomioon sekä rahoitukseen liittyvä riski että odotettava korkokehitys sopimusaikana.
4. 2–5 vuoden leasingsopimukset ovat tyypillisiä. Leasingsopimuksissakin sopimuksen pituus riippuu paljon käyttötapauksesta. Vaihtoautosta voi totta kai hieroa kauppaa Scania Suomen kanssa ja vaihtoautosta saatavan rahan voi käyttää leasingsopimuksen suurempana ensimmäisenä vuokraeränä.
5. Leasingsopimusten osuus on noussut koko ajan. Uusissa kuorma-autoissa leasingsopimuksia tehdään enemmän kuin osamaksua. Käytetyissä autoissa osamaksun ja leasingin osuudet ovat 50/50.
********************************************************************************
AR-Rahoitus, Jussi Rasku
1. AR-Rahoitus vaihtoehtoina Osamaksu ja Rahoitusleasing.
2. Käsirahan määrä tai muut käsirahan sijaan tarjottavat vakuudet ovat aina neuvoteltavissa asiakkaan kanssa. AR-Rahoitus erikoisrahoitusten edelläkävijänä ei ole kangistunut vanhoihin kaavoihin vaan esimerkiksi käsirahan sijaan voidaan käyttää vakuuksia, jolloin rahoitusasiakas ei tarvitse rahaa kassastaan välttämättä ollenkaan. AR-Rahoitus mahdollistaa myös yrittäjien välisiä keskinäisiä kauppoja mitä muut rahoitusyhtiöt eivät rahoita. AR-Rahoitus on mahdollista myös yrityksen kassavajeen korjaamiseen, sillä ostamme asiakkaalta hänellä jo olemassa olevan kohteen ja myymme sen takaisin rahoituksella.
3. Korkotasoa ja sen suuntaa on hankala arvioida koska muuttuvia tekijöitä on nyt poikkeuksellisen paljon. AR-Rahoitus korkotaso on saatu pidettyä kilpailukykyisellä tasolla markkinoiden heittelyistä huolimatta pitkälti yritykseni vahvan omapääoma 98 % turvin.
4. Suosituin rahoitusaika on neljän vuoden mittainen, koska tuon ajan jälkeen rahoitusasiakkaamme yleensä päivittävät kalustoaan uudempaan.
5. Rahoitusleasingin kysyntä on ollut kasvussa, mutta osamaksu on edelleen meillä selkeästi halutumpi rahoitusmuoto.
Kuvitus: Pauli Maukonen
Lue seuraavaksi
